Cómo hacer la declaración de la renta de un fallecido

¿Cuándo hay que hacer la declaración de la renta de un fallecido?

A la hora de presentar la declaración de la renta de una persona que ha fallecido hay que tener en cuenta que:

• Se presenta en la campaña del año siguiente, como en cualquier otro caso. Es decir, si una persona fallece en 2025, su declaración se presentará en 2026.
• Se incluyen los ingresos desde el 1 de enero hasta la fecha de fallecimiento.
• En la declaración se debe indicar la condición o motivo de fallecimiento.
• En caso de que salga a pagar lo deben asumir los herederos.

No siempre es obligatorio presentarla. Dependerá de si el fallecido cumplía los requisitos habituales (nivel de ingresos, pagadores, etc.). En caso de tener alguna duda, lo más recomendable es revisarlo antes de confirmar el borrador o ponerse en contacto con un asesor.

¿Quién tiene que hacer la declaración de la renta de un fallecido?

La responsabilidad recae en los herederos o representantes legales. Son ellos quienes deben gestionar el trámite, tanto si el resultado sale a pagar como a devolver.

Aquí aparece una diferencia importante respecto a una declaración habitual:

• Si sale a pagar → Lo abonan los herederos.
• Si sale a devolver → Hacienda solicitará documentación adicional para verificar quién tiene derecho a cobrar.

Este último punto suele generar retrasos, ya que es necesario acreditar correctamente la condición de heredero.

Documentos necesarios para la declaración de la renta de un fallecido

Para evitar bloqueos o requerimientos posteriores, conviene tener preparada la documentación desde el primer momento:

• Certificado de defunción.
• Certificado de últimas voluntades.
• Testamento (en caso de que haya) o declaración de herederos.
• DNI del fallecido.
• Datos fiscales (ingresos, cuentas, etc.).

En muchos casos, el mayor problema no es la declaración en sí, sino recopilar toda esta información en un momento emocionalmente complicado. 

En Pazy, ofrecemos asesoramiento gratuito para este tipo de trámites en vida y servicios tras un fallecimiento (consultoría jurídica en cualquier materia legal, cambio de titularidad de suministros, tramitación de pensiones nacionales, entre otros) para amenizar y acompañar en todo el proceso.

Cómo ahorrar en la declaración de la renta

Muchas personas piensan que la declaración de la renta es simplemente aceptar un borrador y listo. Pero la realidad es que, si no se revisa bien, es muy fácil pagar más de lo necesario o dejar dinero sin reclamar.

Esto cobra todavía más importancia en el caso de la declaración de la renta de un fallecido, donde los herederos no siempre conocen bien la situación fiscal y pueden pasar por alto oportunidades de ahorro.

• No confirmar el borrador sin revisarlo:  el borrador de Hacienda no siempre incluye toda la información relevante. Puede faltar información sobre deducciones autonómicas, donaciones o situaciones familiares específicas.
• Revisar deducciones autonómicas: cada comunidad autónoma tiene beneficios fiscales distintos (por vivienda, familia, discapacidad, etc.). Muchas veces no se aplican automáticamente.
• Comprobar ingresos y datos fiscales: especialmente importante en casos de fallecimiento, donde puede haber errores en imputaciones o ingresos duplicados.
• Incluir gastos o deducciones pendientes: donaciones, cuotas sindicales, gastos vinculados a vivienda, entre otros.
• Evitar hacerlo sin contexto: cuando los herederos gestionan la renta, es fácil cometer errores por desconocimiento. En estos casos, apoyarse en herramientas o asesoramiento especializado marca la diferencia.

Más allá de optimizar deducciones, hay otras formas de reducir el coste de gestionar la declaración de la renta. Una ventaja poco conocida son los  descuentos activos para la declaración de la renta.

En este último punto, los clientes de los planes funerarios de Pazy cuentan con un 30% de descuento en la declaración de la renta con TaxDown durante la vigencia del contrato y durante el año siguiente al fallecimiento.

Esto permite:

• Delegar el proceso en expertos en la declaración de la renta.
• Evitar errores.
• Asegurar que se aplican todas las deducciones posibles.

Conclusión

En definitiva, la declaración de la renta de una persona fallecida puede generar muchas dudas, pero el proceso es más sencillo cuando se conocen los plazos, la documentación necesaria y quién debe asumir cada trámite. Los herederos son los responsables de presentarla si existe obligación fiscal, incluyendo únicamente los ingresos generados hasta la fecha del fallecimiento.

Si el resultado sale a devolver, Hacienda puede solicitar documentación adicional, por lo que conviene anticiparse. Revisar bien el borrador también es clave para evitar errores y no pagar más impuestos de los necesarios. Muchas familias pierden deducciones por desconocimiento o por gestionar todo con prisa en un momento complicado. Contar con asesoramiento especializado puede ahorrar tiempo, dinero y preocupaciones.

En Pazy acompañamos a las familias también en estos trámites posteriores al fallecimiento con asesoramiento jurídico gratuito. Además, nuestros clientes cuentan con un 30% de descuento en la declaración de la renta con TaxDown. Porque en momentos difíciles, simplificar cada gestión también importa.

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Preguntas frecuentes

1. ¿Hay descuentos para hacer la declaración de la renta?

Sí. Pazy ofrecen un 30% de descuento en la declaración de la renta con TaxDown para clientes de sus planes funerarios. Si tienes un contrato con ellos o quieres más información sobre sus planes funerarios y el 30% de descuento, puedes solicitarlo aquí.

2. ¿Se puede desgravar el seguro de decesos en la declaración de la renta?

No, en la mayoría de los casos el seguro de decesos no se puede desgravar en la renta porque se considera un gasto personal. Solo en situaciones muy concretas, como en actividad profesional, podría tener algún tratamiento fiscal diferente.

3. ¿Es obligatorio hacer la declaración de la renta de una persona que ha fallecido?

Depende de sus ingresos. Si cumplía los requisitos para declarar, los herederos deben presentar la declaración. En caso contrario, no es obligatorio, pero puede ser recomendable si hay posibilidad de devolución.

4. ¿Qué pasa si la declaración de la renta de un fallecido sale a devolver?

Hacienda no devuelve automáticamente el dinero. Es necesario acreditar quiénes son los herederos y presentar documentación adicional, lo que puede alargar el proceso.

5. ¿Puedo hacer la declaración de la renta de un fallecido por internet?

Sí. Plataformas como TaxDown que permiten gestionarla de forma digital, facilitando el proceso y reduciendo errores, especialmente útil en situaciones complejas.

6. ¿Cuándo tengo para presentar la declaración de la renta de una persona fallecida?

Se presenta en la campaña de la renta del año siguiente al fallecimiento, dentro de los plazos habituales establecidos por Hacienda.

7. ¿Qué ocurre si no presento la declaración de la renta de alguien que ha fallecido?

Si era obligatoria, pueden aplicarse sanciones o recargos. Por eso es importante revisar si existe obligación antes de omitir el trámite.

8. ¿Qué gastos se pueden deducir en la declaración de la renta de un fallecido?

Los mismos que en cualquier contribuyente: deducciones autonómicas, donaciones, vivienda habitual, etc. Revisarlas bien puede marcar la diferencia en el resultado.

9. ¿Qué pasa si presento mi declaración con errores o si no la hago?

Hacienda revisa los datos, tanto nacionales como extranjeras, y puede enviarte requerimientos o sanciones si detecta errores. En caso de ser pensionista, no declarar correctamente un rescate de plan de pensiones puede hacer que pagues más impuestos o que te llegue una multa.

Con TaxDown, tu declaración se hace sin errores y con asesoramiento de expertos, para que tengas la tranquilidad de estar cumpliendo con la ley sin pagar de más.